Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde, 56 yaşına kadar 10 yıl süreyle birikim yapan katılımcılara uzun dönemli birikimi teşvik etmek amacıyla en yüksek vergi avantajı sağlanmıştır. Hem katkı payı yatırma, hem yatırım yapma, hem de maaş ya da toplu para alma dönemlerinde, katılımcılara önemli vergi avantajları sunulmaktadır;

Katkı paylarınızı vergiden düşürebilirsiniz: Bireysel Emeklilik Planı için yatırdığınız katkı payı, ara katkı fonu ve başlangıç fonu birikimlerinizi vergi matrahınızdan ya da gelir vergisi beyanınızdan indirebilirsiniz.

Ücretli çalışıyorsanız: Katkı paylarınızı yatırdığınız ayda elde ettiğiniz ücretin %10'unu ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahınızdan indirebilirsiniz. Bu avantajınızdan yararlanmak için ödeme belgenizi çalıştığınız işyerinin muhasebe bölümüne vermeniz yeterlidir.

Beyana tabi vergi mükellefiyseniz: Yıllık beyanname veriyorsanız, gelirinizin %10'unu ve asgari ücretinizin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla, bireysel emeklilik sistemine yatırdığınız katkı payı toplamı katkı tutarı gelirinizin elde edildiği yılda olması şartıyla vergi matrahından indirebilirsiniz. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi muhasebecinize vermeniz yeterlidir.

Emeklilik birikimleriniz değerlenirken: Katılımcıların birikimlerinin değerlendirildiği emeklilik fonlarında yer alan menkul kıymetlerin getirileri gelir vergisinden muaftır.

Sistemden ayrılırken: Bireysel Emeklilik Sistemi uzun dönemli bir tasarruf sistemidir. Bu nedenle kısa süre sonra ayrılmanız tavsiye edilmez. Ancak sistemden dilediğiniz zaman kazanmış olduğunuz bazı ayrıcalıklardan vazgeçerek ayrılabilirsiniz. Örneğin 10 yıl katkı payı yatırmadan veya 56 yaşınızı doldurmadan sistemden ayrılırsanız; birikimlerinizin tamamına %15 stopaj uygulanır. 10 yıl katkı payı yatırmanıza rağmen 56yaşını doldurmadan sistemden ayrılmanız durumunda ise birikimlerinizin tamamına %10 stopaj uygulanır.

Emekliliğe hak kazanırken: Sistemden emeklilik hakkını elde ederek ayrılmanız durumunda en yüksek vergi avantajından yararlanırsınız. Birikimlerinizin %25'i vergiden muaf tutulur, kalanına %5 stopaj uygulanır.